Si vendes en Amazon FBA con una LLC, probablemente ya tengas clara la parte del income tax — el impuesto sobre la renta. Pero hay otro impuesto que genera mucha confusión entre vendedores no residentes: el sales tax, el impuesto sobre las ventas.
La buena noticia: Amazon cobra y remite el sales tax por ti en todos los estados que lo exigen. La menos buena: eso no significa que puedas olvidarte del tema. Hay obligaciones de registro, declaración y situaciones específicas donde el sales tax puede afectarte directamente.
En este artículo te explicamos todo lo que un vendedor FBA con LLC necesita saber sobre el sales tax: qué es, cómo funciona, qué estados lo cobran, cuáles no, qué es el nexus, por qué Amazon lo gestiona y qué debes hacer tú para mantenerte en cumplimiento.
Tiempo de lectura: 12 minutos | Actualizado: Febrero 2026
Qué es el sales tax (y en qué se diferencia del IVA)
El sales tax es un impuesto sobre las ventas que se aplica en el momento de la compra. Lo paga el consumidor final, pero lo recauda el vendedor (o en este caso, la plataforma) y lo remite al gobierno estatal y/o local.
Si vienes de España o Latinoamérica, estás acostumbrado al IVA — un impuesto similar en concepto pero diferente en mecánica. Las diferencias clave:
El sales tax es estatal, no federal. Estados Unidos no tiene un impuesto federal sobre las ventas. Cada estado decide si cobra sales tax, a qué tasa y sobre qué productos. Esto significa que las reglas cambian de un estado a otro.
No existe un tipo único. Mientras que el IVA en España es del 21% (con tipos reducidos), el sales tax varía entre el 0% y el 13% dependiendo del estado, condado y ciudad. Un mismo producto puede tener diferente tasa según dónde se entregue.
No hay crédito fiscal en cadena. A diferencia del IVA, donde cada eslabón de la cadena productiva deduce el IVA soportado, el sales tax solo se aplica al consumidor final. Los compradores mayoristas pueden usar un «resale certificate» para evitar pagarlo en sus compras de inventario.
Hay más de 11,000 jurisdicciones fiscales en USA que pueden imponer sales tax. Sí, once mil. Cada estado, condado, ciudad e incluso distrito especial puede añadir su propia tasa sobre la tasa estatal base.
Cómo funciona el sales tax en Amazon FBA
Cuando un cliente compra tu producto en Amazon, esto es lo que ocurre con el sales tax:
1. Amazon calcula el sales tax automáticamente. Basándose en la dirección de envío del comprador, Amazon determina qué tasa de sales tax aplica (estatal + local). El comprador ve el sales tax como un cargo separado en su pedido.
2. Amazon cobra el sales tax al cliente. El importe se añade al precio del producto en el momento del checkout. Si tu producto cuesta $29.99 y el sales tax es del 8%, el cliente paga $32.39.
3. Amazon remite el sales tax al estado. Amazon envía directamente el dinero del sales tax a la autoridad fiscal correspondiente. Tú no tocas ese dinero — no entra en tu cuenta de Seller Central ni en tus liquidaciones.
4. Amazon presenta las declaraciones. Como marketplace facilitator, Amazon es responsable de presentar las declaraciones de sales tax en los estados donde aplica.
El sales tax que Amazon cobra no es un gasto tuyo ni afecta a tus márgenes. Es dinero del cliente que pasa directamente al estado a través de Amazon. Tú recibes el precio de venta de tu producto menos las fees de Amazon, igual que siempre.
✓ La tranquilidad para vendedores FBA: Si vendes exclusivamente a través de Amazon FBA, Amazon gestiona el 100% del sales tax — cálculo, cobro, remisión y declaración. Esto aplica en los 45 estados (+ DC) que tienen sales tax y leyes de marketplace facilitator.
Marketplace facilitator: por qué Amazon cobra por ti
La razón por la que Amazon gestiona el sales tax por ti se llama marketplace facilitator laws — leyes de facilitador de marketplace.
Antes de 2018, cada vendedor individual era responsable de calcular, cobrar y remitir el sales tax en los estados donde tuviera «nexus» (conexión fiscal). Con millones de vendedores en Amazon, la mayoría no lo hacía. Los estados perdían miles de millones en recaudación.
En 2018, la sentencia del Tribunal Supremo South Dakota v. Wayfair cambió las reglas del juego. El tribunal permitió que los estados exigieran el cobro de sales tax basándose en actividad económica (ventas), no solo en presencia física. A raíz de esta sentencia, los estados comenzaron a aprobar leyes de marketplace facilitator.
Estas leyes dicen, en esencia: «Si eres una plataforma que facilita ventas (como Amazon, eBay, Etsy o Walmart), tú eres responsable de cobrar y remitir el sales tax, no el vendedor individual.»
A día de hoy, todos los estados que tienen sales tax (45 estados + DC) han aprobado leyes de marketplace facilitator. Amazon cumple con todas ellas. Esto significa que para ventas realizadas a través de Amazon, Amazon es el responsable legal del sales tax.
¿La implicación para ti como vendedor FBA? Para las ventas en Amazon, no necesitas calcular, cobrar ni remitir sales tax. Amazon lo hace.
Pero — y aquí viene el matiz importante — si vendes por otros canales además de Amazon (tu propia web con Shopify, por ejemplo), las leyes de marketplace facilitator no cubren esas ventas. En ese caso, tú serías responsable del sales tax en los estados donde tengas nexus.
Nexus: el concepto que lo cambia todo
«Nexus» es el término legal que describe la conexión entre tu negocio y un estado — una conexión suficiente para que el estado pueda imponerte obligaciones fiscales. Hay dos tipos principales:
Nexus físico (physical nexus)
Se crea cuando tu negocio tiene presencia física en un estado: oficina, almacén, empleados o inventario almacenado. Este último punto es crucial para vendedores FBA.
Cuando envías tu inventario a Amazon FBA, Amazon puede distribuirlo a cualquiera de sus centros de fulfillment en el país. Tú no eliges en qué almacenes se guarda tu inventario — Amazon lo optimiza logísticamente. Esto significa que puedes tener inventario físico en estados donde nunca has puesto un pie, creando nexus físico sin saberlo.
Para saber en qué estados tienes inventario, puedes descargar el reporte de «Inventory Event Detail» o «Amazon Fulfilled Inventory» en Seller Central. La columna «fulfillment-center-id» muestra códigos que corresponden a ubicaciones específicas (ejemplo: PHX3 = centro cerca de Phoenix, Arizona).
Nexus económico (economic nexus)
Se crea cuando superas cierto umbral de ventas o transacciones en un estado, sin necesidad de presencia física. El umbral más común es $100,000 en ventas anuales o 200 transacciones, aunque varía por estado.
Para vendedores FBA de volumen medio-alto, es fácil superar estos umbrales en estados grandes como California, Texas o Nueva York.
¿Por qué importa el nexus si Amazon ya cobra el sales tax? Porque el nexus no solo afecta al sales tax. Tener nexus en un estado puede implicar obligaciones adicionales: registro de sales tax permit, presentación de declaraciones (aunque sean de $0), y en algunos estados, obligaciones de income tax estatal o franchise tax. Amazon se encarga del cobro y remisión del sales tax, pero no te registra ni presenta declaraciones por ti.
Los 5 estados sin sales tax (estados NOMAD)
Hay 5 estados que no cobran sales tax estatal. Se conocen como los estados NOMAD por sus iniciales:
| Estado | Sales tax estatal | ¿Sales tax local? | Nota |
|---|---|---|---|
| New Hampshire | 0% | No | Tampoco income tax estatal |
| Oregon | 0% | No | Tiene Corporate Activity Tax (CAT) |
| Montana | 0% | Sí (zonas turísticas, máx. 3%) | Solo en algunas localidades |
| Alaska | 0% | Sí (hasta 7% en algunos municipios) | Muchos municipios cobran sales tax local |
| Delaware | 0% | No | Tiene Gross Receipts Tax para negocios |
Si un cliente de Amazon compra tu producto y la dirección de envío es en Oregon o Delaware, no se cobra sales tax. Si es en un municipio de Alaska que tiene sales tax local, Amazon cobra el tax local correspondiente.
Nota importante: que tu LLC esté registrada en un estado NOMAD (como Delaware o New Hampshire) no afecta al sales tax que se cobra a tus clientes. El sales tax depende de dónde se entrega el producto, no de dónde está registrada tu LLC.
Tasas de sales tax por estado
Para que tengas una referencia de las tasas combinadas (estatal + local promedio) en los estados donde más se vende en Amazon:
| Estado | Tasa estatal | Tasa combinada promedio | Centro FBA |
|---|---|---|---|
| California | 7.25% | ~8.85% | Sí (múltiples) |
| Texas | 6.25% | ~8.20% | Sí (múltiples) |
| Nueva York | 4.00% | ~8.52% | Sí |
| Florida | 6.00% | ~7.02% | Sí (múltiples) |
| Pensilvania | 6.00% | ~6.34% | Sí |
| Illinois | 6.25% | ~8.82% | Sí |
| Ohio | 5.75% | ~7.24% | Sí |
| Georgia | 4.00% | ~7.37% | Sí |
| Tennessee | 7.00% | ~9.55% | Sí |
| Washington | 6.50% | ~10.37% | Sí |
| Wyoming | 4.00% | ~5.36% | No |
| New Mexico | 4.875% | ~7.58% | Sí |
Las tasas combinadas son aproximadas y pueden variar según la localidad exacta. Amazon calcula la tasa exacta para cada transacción automáticamente.
Recuerda: estas tasas las paga el comprador. No salen de tu margen. Pero sí afectan al precio final que el cliente ve, lo cual puede impactar conversiones — especialmente en productos de ticket alto donde un 8-10% de sales tax marca la diferencia.
Tus obligaciones como vendedor FBA
Aunque Amazon se encarga del cobro y remisión del sales tax, como vendedor FBA tienes responsabilidades propias:
1. Configurar correctamente tu cuenta de Seller Central
En la sección de «Tax Settings» de Seller Central, debes asegurarte de que tus productos tienen los Product Tax Codes (PTC) correctos. Amazon usa estos códigos para determinar si un producto es gravable y a qué tasa. Un código incorrecto puede hacer que se cobre de más o de menos sales tax — ambos problemas.
2. Registrarte para sales tax permit en tu estado de nexus
Varios estados recomiendan (y algunos exigen) que los vendedores se registren para un sales tax permit incluso cuando Amazon cobra el sales tax por ellos. El estado donde tu LLC está registrada y opera es el más claro. Si tu LLC está en Wyoming y tienes clientes ahí, deberías tener un sales tax permit de Wyoming.
Si solo vendes a través de Amazon y no tienes ventas directas, muchos vendedores presentan declaraciones de $0 en su estado de registro, ya que Amazon ya ha remitido el sales tax. Pero no tener el permit puede generar problemas si el estado te contacta.
3. Mantener registros de ventas y tax cobrado
Descarga regularmente los reportes de sales tax de Seller Central. Necesitas estos registros para tu contabilidad, para presentar tu income tax y como respaldo ante cualquier auditoría. Conserva estos reportes durante al menos 3-7 años según el estado.
4. Monitorear dónde tienes inventario
Revisa periódicamente en qué centros de fulfillment tiene Amazon tu inventario. Esto te da visibilidad sobre en qué estados podrías tener nexus físico, lo cual puede tener implicaciones más allá del sales tax (como obligaciones de income tax estatal en ciertos estados).
Sales tax para vendedores no residentes con LLC
Si eres un vendedor no residente de USA que opera con una LLC (el perfil típico de nuestros clientes en Cheq Capital), hay varios puntos específicos que debes tener claros:
Amazon gestiona el sales tax independientemente de quién sea el dueño de la LLC
No importa si eres de España, México, Colombia o Paraguay — las leyes de marketplace facilitator aplican igual. Amazon cobra el sales tax al comprador americano y lo remite al estado. Tu nacionalidad o residencia fiscal no cambia nada en esta mecánica.
El sales tax NO es un impuesto que tú pagas
Esto es fundamental y muchos vendedores lo confunden. El sales tax es un impuesto que paga el consumidor. Amazon lo recauda y lo envía al estado. No sale de tu cuenta, no reduce tus ingresos y no aparece en tu P&L como gasto. Es dinero que fluye del comprador al estado a través de Amazon.
Tener inventario en USA (FBA) puede crear implicaciones de income tax
Aquí está la complicación real para no residentes. Si usas FBA, tienes inventario almacenado físicamente en USA. Esto puede ser interpretado como tener presencia física que genera una «US Trade or Business» — lo que podría hacer que tus ingresos se consideren ECI (Effectively Connected Income) y estén sujetos a impuestos federales bajo las reglas de ETBUS.
Este es un tema complejo y debatido entre CPAs especializados. La posición conservadora dice que usar FBA (almacenar inventario en almacenes americanos, con Amazon procesando pedidos de clientes americanos) constituye actividad comercial en USA. La posición más agresiva argumenta que el vendedor no controla dónde se almacena el inventario y que Amazon es un agente independiente.
⚠️ Diferencia importante: si solo vendes servicios digitales desde fuera de USA con tu LLC (diseño, desarrollo, consultoría), probablemente no tengas ECI ni obligación de income tax federal. Pero si vendes productos físicos a través de FBA con inventario en USA, la situación cambia significativamente. Consulta con un CPA especializado en vendedores internacionales de Amazon.
Posibles obligaciones estatales más allá del sales tax
Algunos estados imponen obligaciones adicionales a negocios con nexus, independientemente de que Amazon maneje el sales tax:
Texas tiene un Franchise Tax (impuesto de franquicia). Si tienes nexus en Texas (y con inventario FBA probablemente lo tengas), debes registrarte y presentar el formulario 105-02. Para negocios bajo ~$2.47 millones en ingresos, no hay impuesto a pagar pero sí obligación de declarar.
Washington tiene un Business & Occupation Tax (B&O Tax) basado en ingresos brutos, no en beneficios. Si tienes inventario FBA en Washington, podrías tener que registrarte. La tasa para minoristas es del 0.471% sobre ingresos brutos.
California es especialmente agresivo en perseguir vendedores FBA. Si vendes volúmenes significativos con inventario almacenado ahí, espera recibir correspondencia del estado.
Resale certificate: cómo evitar pagar sales tax en tu inventario
Si compras inventario dentro de USA para revenderlo (por ejemplo, compras de un proveedor mayorista americano), no deberías pagar sales tax en esa compra. Para eso necesitas un resale certificate (certificado de reventa).
El resale certificate le dice a tu proveedor: «No me cobres sales tax porque voy a revender estos productos.» El sales tax se cobrará al consumidor final cuando el producto se venda.
Para obtener un resale certificate necesitas un sales tax permit del estado donde realizas la compra. Algunos estados aceptan certificados de otros estados (multijurisdictional resale certificate), pero otros no. Estados que no aceptan certificados de otros estados incluyen California, Florida, Hawaii, Illinois, Maryland, Massachusetts, Washington y Washington D.C., entre otros.
Si tu proveedor está en uno de esos estados, necesitas obtener un sales tax permit de ese estado específico para conseguir un resale certificate válido. Y una vez que te registras para un sales tax permit, estás obligado a presentar declaraciones de sales tax en ese estado — aunque sean de $0.
Sales tax vs income tax: no los confundas
Una confusión frecuente entre vendedores hispanohablantes es mezclar el sales tax con el income tax. Son impuestos completamente diferentes:
| Concepto | Sales Tax | Income Tax (federal) |
|---|---|---|
| ¿Qué grava? | La venta de un producto | Las ganancias del negocio |
| ¿Quién lo paga? | El comprador (consumidor) | El dueño del negocio |
| ¿Quién lo recauda? | Amazon (marketplace facilitator) | Tú lo declaras al IRS |
| ¿A quién se paga? | Al estado/localidad | Al IRS (gobierno federal) |
| ¿Afecta tu margen? | No | Sí |
| Para no residentes | Amazon se encarga | Depende de si tienes ECI (test ETBUS) |
| Declaración obligatoria | Amazon presenta por ti | Form 5472 + 1120 (siempre), 1040-NR (si hay ECI) |
El sales tax no debería quitarte el sueño si solo vendes en Amazon. El income tax, en cambio, requiere que tú actúes: presentar el Form 5472 cada año es obligatorio, y determinar si tienes obligación de pagar income tax federal o estatal es algo que debes resolver con un CPA especializado.
5 errores comunes sobre sales tax en Amazon FBA
Error 1: «Registré mi LLC en Delaware para no pagar sales tax»
Registrar tu LLC en un estado sin sales tax no evita el cobro de sales tax a tus clientes. El sales tax se basa en la dirección de entrega del comprador, no en dónde está registrada tu LLC. Si un cliente en California compra tu producto, paga el sales tax de California — sin importar que tu LLC esté en Delaware, Wyoming o cualquier otro estado.
Error 2: «Amazon se encarga de todo, no tengo que hacer nada»
Amazon cobra y remite el sales tax, sí. Pero algunos estados esperan que te registres para un sales tax permit y presentes declaraciones (de $0) igualmente. No hacerlo puede generar cartas, auditorías y en casos extremos, multas retroactivas.
Error 3: «El sales tax sale de mis ganancias»
No. El sales tax es un cargo adicional que paga el comprador. No reduce tu precio de venta ni tus fees de Amazon. Cuando ves tu liquidación en Seller Central, el sales tax no aparece como deducción porque nunca fue tu dinero — fue dinero del comprador que pasó por Amazon hacia el estado.
Error 4: «Solo vendo en Amazon, no necesito sales tax permit»
Depende del estado. Si tu LLC tiene presencia en un estado (está registrada ahí, tienes dirección ahí), muchos estados exigen que tengas permit. Además, si compras inventario dentro de USA necesitas resale certificate, que requiere un sales tax permit.
Error 5: «No tengo nexus porque no vivo en USA»
Vivir fuera de USA no te exime de nexus. Si usas FBA, tu inventario está físicamente en almacenes americanos — eso es nexus físico en potencia. Y si tus ventas en un estado superan $100,000 anuales, tienes nexus económico. Tu residencia personal es irrelevante para determinar nexus.
Preguntas frecuentes
¿Tengo que cobrar sales tax si vendo en Amazon FBA?
Técnicamente no eres tú quien cobra — es Amazon. Como marketplace facilitator, Amazon calcula, cobra, remite y declara el sales tax en todos los estados que lo exigen. Tú no necesitas configurar nada especial para que esto funcione.
¿El sales tax reduce mis ganancias como vendedor?
No. El sales tax es un cargo adicional que paga el comprador. No se descuenta de tu precio de venta ni de tus liquidaciones de Amazon. Sin embargo, el hecho de que el comprador pague un 7-10% más puede afectar indirectamente a tu tasa de conversión, especialmente en productos de precio alto.
¿Necesito un sales tax permit para vender en Amazon?
Amazon no te exige tener sales tax permit para vender en su plataforma. Sin embargo, los estados donde tienes nexus pueden requerirlo. Es especialmente recomendable en el estado donde tu LLC está registrada y en estados donde compras inventario a proveedores americanos.
¿El estado donde registré mi LLC determina el sales tax?
No. El sales tax se determina por la dirección de entrega del producto (destination-based), no por la ubicación de tu LLC. Registrar tu LLC en Wyoming o Delaware no exime a tus clientes en otros estados de pagar sales tax.
¿Qué pasa si también vendo por Shopify o mi propia web?
Las leyes de marketplace facilitator solo cubren ventas realizadas a través del marketplace (Amazon, eBay, Etsy, Walmart). Si vendes por tu propia web, tú eres responsable de cobrar, remitir y declarar el sales tax en los estados donde tengas nexus. Necesitarás un software como TaxJar, Avalara o similares para automatizar esto.
¿Amazon FBA crea nexus para income tax estatal?
Es un tema debatido. Tener inventario en un estado puede crear nexus no solo para sales tax sino también para income tax estatal. Algunos estados como California y Texas son más agresivos en este sentido. Para un vendedor no residente con LLC, esto añade complejidad que merece consulta con un CPA.
¿Los productos exentos de sales tax siguen siendo exentos en Amazon?
Sí, siempre que tengas correctamente configurados los Product Tax Codes (PTC) en Seller Central. Productos como alimentos básicos, medicamentos con receta o ropa (en ciertos estados) pueden estar exentos o tener tasas reducidas. Amazon aplica estas exenciones automáticamente si los códigos de producto son correctos.
¿Cómo afecta el sales tax a mi estrategia de precios en Amazon?
El sales tax no lo pagas tú, pero sí lo ve el comprador. Un producto de $50 en Tennessee (sales tax ~9.55%) le cuesta al cliente $54.78. El mismo producto en Oregon le cuesta $50. Algunos vendedores consideran esto al optimizar sus precios, aunque en la práctica la mayoría de compradores americanos están acostumbrados al sales tax y lo esperan.
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Fuentes y referencias
South Dakota v. Wayfair, Inc. (2018): Sentencia del Tribunal Supremo de EE.UU. (585 U.S. ___, 138 S. Ct. 2080) que permitió a los estados exigir el cobro de sales tax basándose en nexus económico, no solo en presencia física. Base legal de las leyes de marketplace facilitator. Supreme Court — Wayfair decision (PDF)
Marketplace Facilitator Laws — todos los estados: Los 45 estados con sales tax (+ DC) han aprobado leyes de marketplace facilitator que obligan a plataformas como Amazon a cobrar y remitir sales tax. Guía estado por estado de Avalara. Avalara — Marketplace Facilitator Laws
Amazon como Marketplace Facilitator: Documentación oficial de Amazon sobre su rol como marketplace facilitator y la lista de estados donde recolecta sales tax. Amazon — Marketplace Tax Collection
Estados sin sales tax (NOMAD): New Hampshire, Oregon, Montana, Alaska y Delaware no imponen sales tax estatal. Algunos permiten sales tax local (Alaska, Montana). Avalara — States with no sales tax
Nexus físico por inventario FBA: El almacenamiento de inventario en centros de fulfillment de Amazon puede crear nexus físico en los estados donde se encuentren dichos centros. Análisis de TaxJar. TaxJar — Amazon FBA Sales Tax Nexus
Economic nexus — umbrales por estado: El umbral más común es $100,000 en ventas anuales o 200 transacciones, aunque varía por estado. Algunos estados han eliminado el umbral de transacciones. TaxJar — Economic Nexus by State
FBA e implicaciones de income tax federal para no residentes: Análisis sobre si el uso de Amazon FBA constituye una «US Trade or Business» que genera ECI para vendedores no residentes. NCP — U.S. Taxation for Non-Resident Amazon Sellers
IRC §6038A — Form 5472: Obligación de presentar Form 5472 + 1120 para LLCs con propietario extranjero. Multa de $25,000 por incumplimiento. IRS — About Form 5472
Este artículo tiene carácter informativo y no constituye asesoría fiscal ni legal. Las leyes de sales tax e income tax varían por estado y cambian frecuentemente. Las implicaciones fiscales de usar Amazon FBA como vendedor no residente dependen de múltiples factores específicos de cada caso. Recomendamos consultar con un CPA especializado en vendedores internacionales de Amazon para tu situación concreta. Cheq Capital no presta servicios de asesoría fiscal.
